Tutti noi conosciamo un insegnante privato che, ormai da qualche tempo, impartisce lezioni a distanza o a domicilio. Ed è così che riesce ad avere un discreto guadagno extra! Nella maggior parte dei casi si tratta di docenti della scuola pubblica che arrotondano, studenti che si vogliono pagare le spese o le tasse universitarie e professionisti che condividono le proprie conoscenze.

Stai pensando anche tu di offrire ripetizioni?

Potresti insegnare qualunque materia, inglese, italiano o anche disegno, o diventare esperto di yoga (i corsi privati interessano sempre più l'ambito sportivo). Tramite l'insegnamento privato puoi aiutare bambini, ragazzi e adulti offrendo loro il servizio di cui hanno bisogno:

  • aiuto compiti
  • ripetizioni scolastiche
  • preparazione alle certificazioni linguistiche
  • preparazione ai test di orientamento universitari
  • preparazione agli esami (di maturità, universitari, di lingua...)
  • allenamento fitness online

Insomma, ce n'è di materiale su cui lavorare per guadagnare qualcosa in più ogni mese, ma sotto quale status giuridico potresti farlo e, soprattutto, come dichiarare questi redditi?

Essendo un'attività economica andrebbe dichiarata al fisco!

Migliaia di persone lavorano nel settore dei corsi a domicilio in tutta legalità, come i 330.000 insegnanti che sono su Superprof. Uno studio in materia realizzato dalla Fondazione Einaudi afferma, però, che solo il 10% di tale attività lavorativa viene dichiarato al fisco. In Italia, infatti, il solo mercato delle ripetizioni scolastiche vale quasi 1 miliardo di euro annuali!

Far parte degli insegnanti di Superprof  conviene? Informarti sulle tariffe dei corsi privati!

In quest'articolo vedremo insieme come dichiarare le tue entrate di teacher a distanza e a domicilio in base alle leggi vigenti in Italia e, soprattutto, la forma giuridica più conveniente!

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Ripetizioni partita iva o ripetizioni senza partita iva? e quanto si guadagna con le lezioni private?

Come insegnante di Superprof dichiari i compensi percepiti in base al tuo regime fiscale.
Per essere in regola come insegnante privato devi dichiarare le tasse!

Sei uno studente del liceo, un docente o ex-docente e vuoi guadagnare un po' di più insegnando a domicilio ma non sai come regolarti con la tariffa per la tua materia di insegnamento?

Considera che la domanda di lezioni private non smette di aumentare, in particolare in questi settori:

  • scientifico: per matematica, fisica e chimica, biologia, ingegneria
  • linguistico: per corsi d'inglese (sostegno in inglese), corsi di italiano come lingua straniera, corsi di spagnolo, di tedesco, cinese...
  • musicale: corso di piano, canto, violino, chitarra...
  • altri ambiti: corsi di informatica, corsi di economia, di filosofia...

Prima ancora di capire tutto sul costo delle lezioni e il relativo guadagno, dovresti fare chiarezza sui motivi che ti spingono a lavorare in questo settore:

  • hai già un lavoro e desideri arrotondare lo stipendio
  • sei uno studente e cerchi un lavoro universitario
  • intendi scoprire un nuovo mestiere da fare a tempo pieno
  • vuoi diventare un docente e hai bisogno di acquisire esperienza nell'insegnamento
  • ami condividere le conoscenze e cerchi solo qualche ora extra

Non dimentichiamo che il mestiere dell'insegnante richiede svariate competenze. Bisogna essere capaci di trasmettere la conoscenza, essere seri e adottare la metodologia giusta che porti i tuoi allievi a migliorare. 

Indipendentemente dalle ore che dedichi all'insegnamento privato il tuo compito è sempre lo stesso: preparare i tuoi studenti a raggiungere buoni risultati scolastici ed extra-scolastici!

Il numero di ore che lavori, però, incide sul tuo guadagno finale.

Come stabilire il prezzo? Devi tenere in considerazione diversi fattori: la materia insegnata, la tua esperienza, il luogo di residenza ecc.

Per avere un'idea di quanto guadagnerai, puoi dare un'occhiata alle tariffe orarie applicate su Superprof:

  • Lezioni di matematica: 16 E
  • Aiuto compiti: 15 E
  • Corsi di inglese: 16 E
  • Corsi di italiano: 17 E
  • Corsi di chitarra: 20 E

Le medie includono i prezzi praticati dagli studenti che danno lezioni private a tariffe ridotte, intorno a 10-15 E l'ora, e quelli dei professionisti e docenti di scuola, che sono intorno ai 25-30 E l'ora.

Per poter lavorare in regola come insegnante, dovresti adottare il contratto e il regime fiscale previsto dalla legge in base al tuo status di lavoratore dipendente, autonomo o imprenditore:

  1. Se sei un insegnante che lavora per un organismo che lavoa nell'ambito dovresti avere un contratto con questo organismo e dichiarare le tasse come tutti i lavoratori dipendenti;
  2. Se sei un lavoratore autonomo che dà corsi a domicilio, devi includere le lezioni private nella dichiarazione dei redditi annuale come prestazione occasionale o aprire la partita IVA.
  3. Se sei un imprenditore che lavora come ditta privata o Srl semplificata per esempio, allora seguirai la nuova tassazione definita IRI, per il reddito d'impresa.

Il guadagno in questo campo dipende, quindi, dal proprio fatturato e da come viene svolto il lavoro (dipendente, autonomo o impresa).

Ripetizioni tasse: prestazioni autonome occasionali

Il calcolo ai fini Irpef dei tuoi compensi deve includere anche quelli da prestazioni occasionali.
Offri lezioni private in maniera stabile o occasionale?

Ci sono diverse forme giuridiche sotto le quali cominciare la propria occupazione nell'ambito dei corsi a domicilio. Di seguito trovi le diverse opzioni per poter operare legalmente.

Se hai già un lavoro come dipendente, e nel tempo libero offri lezioni private di informatica, per esempio, in maniera sporadica e assolutamente occasionale, devi comunque dichiarare questo secondo mestiere al fisco.

Sai che puoi impartire lezioni private come lavoratore autonomo occasionale, e non dover aprire la partita IVA? Basta che al momento della dichiarazione dei redditi tu inserisca nel quadro RL o quadro D del modello 730, i proventi di tale occupazione occasionale.

Cerchiamo di chiarire alcuni punti sul lavoro occasionale.

Ripetizioni: in quali casi è lavoro occasionale?

Quando un'occupazione non è continuativa, ripetitiva, si parla di lavoro occasionale. Se ogni giorno lavori per una società che ti dice a chi dare lezione, a che ora, e con quali strumenti, molto probabilmente stai svolgendo un lavoro da dipendente e non lo sai.

Così, quindi, se aiuti uno studente per 2-3 ore a settimana per 1 anno, non è proprio un lavoro occasionale.

Gestione separata INPS: qual è il tetto?

Se non superi il tetto dei 5.000 euro lordi l'anno, non hai l'obbligo di iscriverti alla gestione separata dell'INPS e pagare i contributi per la pensione.

Il costo medio delle lezioni incide sui compensi da prestazione occasionale. Più è alta la tua tariffa, più lezioni hai, più è alto il tuo guadagno!

Se i tuoi compensi superano il tetto dei 5.000 euro l'anno, devi iscriverti alla sezione apposita della previdenza sociale e versare i contributi richiesti dalla stessa: il 25,72% dell'imponibile se sei solo autonomo, il 24% se hai un altro lavoro come dipendente.

Per informazioni dettagliate su quanto devi versare come docente o insegnante privato, chiedi più informazioni al tuo commercialista!

Insegnare online tasse da applicare

Nelle prestazioni occasionali devi fare una ricevuta alla persona fisica o giuridica a cui presti il servizio di insegnamento privato.

Ricordati che la ritenuta d'acconto va fatta  solo ai sostituti d'imposta, non ai privati.

Se fai una ricevuta a una società devi togliere il 20% dal valore totale. La società funge da sostituto d'imposta, che vuol dire che prende le tue tasse (il 20%) e le versa direttamente allo stato al posto tuo. Un privato, non lo può fare. Quindi quando fatturi al tuo studente non scorporare il 20%!

Tra i vantaggi di lavori come autonomi ci sono le poche richieste burocratiche. C'è solo una marca da bollo da 2 E per ricevute che superano il valore di 77,47 E.

Lo svantaggio è che se hai molto lavoro, non puoi usare questa formula perché è riservata alle prestazioni occasionali che non superano i 5.000 E.

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Ripetizioni Tasse: Partita IVA e modello ricevuta lezioni private

Quando il tuo mestiere di insegnante a domicilio viene fatta in maniera sistematica, significa che offri questo servizio come un professionista (scopri ad esempio come diventare personal trainer). Per questo ti devi aprire la partita IVA.

Nel 2017 i lavoratori autonomi e le partite IVA dichiarano i redditi con un nuovo modello!
Puoi dichiarare le tue lezioni private con i modelli reddito!

Per farlo devi:

  • scegliere il modello adatto sul sito dell'Agenzia delle Entrate
  • selezionare il codice ATECO che indica il settore in cui operi (formazione, insegnamento...)
  • iscriverti alla gestione separata per versare i contributi previdenziali (pensione, malattia, maternità... ora anche i professionisti ne avranno diritto!)
  • scegliere il regime fiscale (ordinario o forfettario)

Il regime più conveniente per chi è agli inizi è quello forfettario. Se i tuoi compensi non superano i 65.000 Eur l'anno, puoi pagare solo il 5% di tasse, se sei una nuova partita IVA, oppure il 15%, dopo il quinto anno di attività.

Visto il grande numero di partite IVA che sono nate negli ultimi anni, soprattutto per rispondere alla crisi, le diverse riforme del lavoro hanno cercato di dare maggiori tutele ai tanti giovani e donne che lavorano come autonomi.

Tra le novità più interessanti:

  • la possibilità di partecipare a bandi pubblici per la prestazione di servizi (per esempio un corso aziendale di inglese al Ministero dell'Economia!)
  • il diritto all'assegno di maternità (anche se si sceglie di continuare a lavorare durante la gestazione) e al congedo parentale per i primi tre anni di vita del bambino.

In assoluto l'aspetto più interessante della partita IVA è per gli insegnanti della scuola pubblica:

Se sei un docente che offre il proprio aiuto per le materie scolastiche o universitarie sei esonerato dall'IVA! Lo dice l'art. 10 del DPR n°633/72 che include tra gli esenti IVA, le scuole o gli istituti riconosciuti e le Onlus.

Quando il passaparola e l'esperienza fanno aumentare il numero di studenti, tanto da non poter più rispondere a tutte le richieste di corsi privati, puoi pensare di diventare un imprenditore oppure diventare life coach, assumere altre persone e smistare così il lavoro.

In questo caso puoi creare:

  • una ditta individuale
  • una società (Sas, Srl...)

A differenza di un libero professionista, l'imprenditore non solo trova lavoro per se stesso, ma anche per altre persone che possono collaborare alla sua attività come dipendenti, autonomi, liberi professionisti.

Il vantaggio dell'impresa è che ti dà la possibilità di far crescere il tuo business permettendoti di prendere persone che collaborano con te.

Gli svantaggi sono senz'altro gli adempimenti che includono regole precise per la tenuta del bilancio e tassazioni più complesse (e alte) che sono distinte per te, come persona, e per la tua impresa.

L'Agenzia delle Entrate e un consulente fiscale specializzato sono gli unici che possono darti informazioni aggiornate su Irpef, flat tax, bilancio ecc.

La flat tax per i docenti che danno ripetizioni

I docenti di ruolo della scuola pubblica per queste occupazioni extra-scolastiche, hanno la possibilità di lavorare non necessariamente con ritenuta d'acconto o partita IVA. E' sufficiente che al momento della dichiarazione dei redditi inseriscano nel quadro altri redditi del Mod. 730, i compensi percepiti per le ore private.

Questi compensi vengono conteggiati separatamente rispetto allo stipendio mensile da docente e sono soggetti a una tassazione fissa del 15%, la cosiddetta flat tax.

Questo vale anche per te, nel caso tu sia un docente con contratto a tempo indeterminato. Ricordati di comunicare al tuo preside l'occupazione di sostegno a domicilio che svolgi e ricordati anche che gli studenti che segui non devono far parte del tuo istituto scolastico!

Se non dichiari al fisco le entrate dal lavoro di insegnante privato, rischi di pagare una multa salata.
Bisogna dichiarare i propri redditi, altrimenti rischi delle sanzioni!

Fare ripetizioni in regola: quali sanzioni se non si rispetta la legge?

Ogni anno l'istituto di ricerca Eurispes, rilascia un rapporto sull'economia sommersa in Italia delineando un paese in cui il lavoro nero è di circa 540 miliardi di euro. A questi vanno aggiunti circa 200 miliardi di proventi di attività criminali. Si arriva a un totale del sommerso di circa 750 miliardi di euro, ossia la metà del PIL ufficiale che negli ultimi anni rimane fermo a circa 1.600 miliardi di euro.

Secondo lo stesso rapporto, le categorie dove il lavoro in nero incide di più sono i baby sitter (80%), gli insegnanti privati (78.7%) e i collaboratori domestici (72.5%). Per queste categorie c'è sempre la possibilità di usare voucher o bonus famiglia per pagare legalmente il lavoro occasionale.

Si sa che l'Italia è anche uno dei paesi dove la tassazione è percepita come molto alta dai contribuenti. Agli occhi della legge questo non giustifica il lavoro in nero che può essere punito anche con la prigione.

I datori di lavoro che non mettono in regola i propri dipendenti possono pagare multe fino a 36.000€!

Invece, per i liberi professionisti che si dimenticano di dichiarare una parte delle proprie entrate al fisco, la multa va dal 100% al 200% del valore dell'imponibile non dichiarato.

Tieni conto che chi lavora in nero non ha nessuna protezione in caso d'incidente. Per gli autonomi il rischio maggiore è quello di non essere pagati dai propri clienti.

A proposito, scopri come determinare il prezzo del tuo lavoro in privat0!

Qual è il modo più vantaggioso per dare lezioni private?

Se sei all'inizio di quest'occupazione è senz'altro conveniente lavorare come autonomo, dichiarando i redditi nell'apposita sezione ogni anno.

I corsi a domicilio possono essere dichiarati come lavoratore autonomo o libero professionista sotto il regime forfettario.
Qual è il regime fiscale più conveniente per gli insegnanti privati?

Se tale attività domicilio non ha più un carattere occasionale, ma diventa la tua occupazione principale e stabile, allora devi aprire la partita IVA e usare il nuovo modello redditi per le persone fisiche.

Il regime fiscale forfettario ti permette di pagare tasse molto basse, anche se comunque devi pagare l'INPS.

Quando questa occupazione assume una dimensione più grande, allora, fatti coraggio e metti su una squadra per rispondere alle richieste dei tuoi studenti, creando la tua impresa! Puoi iniziare anche non affittando un locale!

Tutor dsa partita iva stesso discorso fatto per le ripetizioni?

Vale lo stesso discorso, se sei un professionista che svolgi l'attività in modo continuativo e superi i 5000 Eur l'anno, allora sì... stesso discorso!

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Catia

Traduttrice e scrittrice con una passione per le lingue